Москва,
ул.Фестивальная, д.28

НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Налоговая отчетность - это комплект документов, обязательных к представлению в налоговые органы при наступление отчетного (налогового) периода, а также конкретных событий.

Налоговая отчетность и ее состав
Налоговый учет
Отчетность ООО на ОСНО
Отчетность ИП на ПСН
Отчетность ООО на УСН
Налоговая отчетность ИП
Налоговый учет ИП
Отчетность ИП на УСН

В состав налоговой отчетности входит:

декларации по налогам в соответствии с режимом налогообложения;
отчеты по налогам и сборам;
расчеты по налогам и сборам;
другие обязательные документы в соответствии с режимом налогообложения.

Налоговая отчетность нужна для определения размера налогов.

Налоговая декларация - это официальное сообщение налогоплательщика, о полученных за период доходах, о владении транспортом и недвижимостью, акциях и обязательствах имущественного характера.

Налоговый учет

Налоговый учет - это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, осуществляемый в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета хозяйственных операций в течении отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога.

Ведение налогового учета входит в обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения и специальные налоговые режимы. Организации и ИП исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчётного (налогового) периода на основании данных налогового учета.

Регистры налогового учета - это сводные формы сбора данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера, группирующих информацию об объектах налогообложения.
Формирование данных налогового учета требует непрерывность отражения в хронологическом порядке объектов учета для целей налогообложения.

Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета на основании данных первичных учетных документов разрабатываются компанией самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.

Все исправленные ошибки в регистре налогового учета должны быть обоснованы и подтверждены подписью руководителя.

Отчетность ООО на ОСНО

Налоговая отчетность ООО зависит от применяемой системы налогообложения, но часть отчетов одинакова для всех, например отчеты за сотрудников.

Отчетность ООО на ОСНО:

декларация НДС сдается в налоговую инспекцию до 25 числа следующего за отчетным периодом;
декларация по налогу на прибыль сдается в налоговую инспекцию до 28 числа, следующего за отчетным периодом.

Отчетность ООО на ОСНО сдается каждый год:

годовая декларация по налогу на прибыль в налоговую инспекцию до 28 марта следующего года;
декларация по налогу на имущество организаций сдается в налоговую инспекцию не позднее 30 марта следующего года;
бухгалтерский баланс и приложения к нему.

Отчетность ООО по сотрудникам

Отчеты ООО сдаются ежемесячно или при наступлении события:

отчет СЗВ-ТД сдается в пенсионный фонд при приеме или увольнении работника, не позднее следующего рабочего дня. При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую книжку, при подаче им заявление о выбранной форме трудовой книжки до 15 числа следующего месяца;
отчет СЗВ-М сдается в пенсионный фонд не позднее 15 числа следующего месяца;
сведения о застрахованном лице сдаются в фонд социального страхования не позднее трех дней с момента трудоустройства нового работника или получения сведений от действующего. Сведения о застрахованном лице сдаются в фонд социального страхования при трудоустройстве нового работника или при изменении ранее поданных сведений. В форме указываются сведения о том, как работник хочет получать больничные и пособия из ФСС, на банковский счет или почтовый перевод.

Отчеты ООО сдаются каждый квартал:

расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом;
расчет по форме 4-ФСС сдается в фонд социального страхования до 20 числа следующего за отчетным периодом на бумаге, до 25 числа - если электронной.
6-НДФЛ сдается в налоговую инспекцию, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год-не позднее 1 марта следующего года;
реестр ДСВ-3 сдается в пенсионный фонд, в течении 20 дней по окончании квартала.

Отчеты ООО сдаются каждый год:

СЗВ-стаж сдается в пенсионный фонд, не позднее 1 марта следующего года;
Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности сдается в фонд социального страхования до 15 апреля следующего года.

Отчетность ООО на УСН

Налоговая отчетность ООО зависит от применяемой системы налогообложения, но часть отчетов одинакова для всех, например отчеты за сотрудников.

Отчетность ООО на УСН:

декларация УСН сдается в ИФНС каждый год, до 31 марта следующего года;
декларация по налогу на имущество организаций сдается в налоговую инспекцию не позднее 30 марта следующего года;
бухгалтерский баланс и приложения к нему

Отчетность ООО по сотрудникам

Отчеты ООО сдаются ежемесячно или при наступлении события:

отчет СЗВ-ТД сдается в пенсионный фонд при приеме или увольнении работника, не позднее следующего рабочего дня. При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую книжку, при подаче им заявление о выбранной форме трудовой книжки до 15 числа следующего месяца;
отчет СЗВ-М сдается в пенсионный фонд не позднее 15 числа следующего месяца;
сведения о застрахованном лице сдаются в фонд социального страхования не позднее трех дней с момента трудоустройства нового работника или получения сведений от действующего. Сведения о застрахованном лице сдаются в фонд социального страхования при трудоустройстве нового работника или при изменении ранее поданных сведений. В форме указываются сведения о том, как работник хочет получать больничные и пособия из ФСС, на банковский счет или почтовый перевод.

Отчеты ООО сдаются каждый квартал:

расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом;
расчет по форме 4-ФСС сдается в фонд социального страхования до 20 числа следующего за отчетным периодом на бумаге, до 25 числа - если электронной.
6-НДФЛ сдается в налоговую инспекцию, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год-не позднее 1 марта следующего года;
реестр ДСВ-3 сдается в пенсионный фонд, в течении 20 дней по окончании квартала.

Отчеты ООО сдаются каждый год:

СЗВ-стаж сдается в пенсионный фонд, не позднее 1 марта следующего года;
Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности сдается в фонд социального страхования до 15 апреля следующего года.

Составление и сдача налоговой отчетности

Необходимость составить и сдать налоговую отчетность возникает у ООО и ИП при наступлении отчетного (налогового) периода, а также при наступлении события. Своевременное составление ежемесячной, ежеквартальной, годовой, промежуточной налоговой отчетности позволяет правильно и в срок рассчитать и уплатить налоги, сборы, сдать отчетность в срок, установленный законодательством.

В ряде случаев более эффективным решением станет привлечение профессионального специалиста бухгалтерской компании. Делегирование бухгалтерских функций профессиональному специалисту обеспечит правильное и своевременное выполнение бухгалтерских работ по составлению и сдаче налоговой отчетности.

Бухгалтерская компания "Бухбаланс" на протяжении многих лет оказывает услуги по подготовке и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности. Составление бухгалтерской и налоговой отчетности - это основное направление деятельности нашей компании. Мы составляем отчетность для крупных и небольших ООО, а также для ИП на различных системах налогообложения.

Услуга по ведению налогового учета и сдаче налоговой отчетности, при ведении бухгалтерии на аутсорсинге входит в ежемесячное обслуживание вашего ООО и ИП, отчетность составляется и сдается в срок, предусмотренный законодательством.

В случае, когда вам необходимо заказать только комплекс услуг по составлению налоговой отчетности, вы можете заказать разовую услугу, при этом мы предоставляем следующие виды отчетности:

Внесение изменений в налоговую отчетность;
Составление налоговой отчетности при УСН;
Составление налоговой отчетности на ОСН;
Составление налоговой отчетности по НДФЛ;
Составление расчета по страховым взносам;
Составление расчета по форме 4-ФСС;
Составление ежемесячной, квартальной, годовой отчетности в ПФР.

При заказе разовой услуги по составлению и сдаче налоговой отчетности, срок составит от 5 рабочих дней, при условии наличия всех первичных документов.

Стоимость услуги по составлению налоговой отчетности нашими специалистами, составит от 3000 рублей за одну налоговую декларацию, один отчет - 650 рублей.

Звоните: 8(985) 922-43-71

Пишите: info@byxbalans.ru

Налоговая отчетность ИП

Состав налоговой отчетности ИП прежде всего зависит от применяемого налогового режима, в соответствии с ним, ИП определяет по каким налогам является плательщиком и по каким налогам должен отчитываться в ИФНС.
При проведении операций с наличными денежными средствами нужно отчитываться по кассовым операциям. Если ИП применяет сразу несколько налоговых режимов, то для каждого формируется свой документ. В случае найма дополнительных работников, ИП сдает еще несколько видов отчетностей в: ИФНС, ПФР, ФСС.

Налоговый учет ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) - это особый регистр налогового учета доходов и расходов, в которую ИП заносят хозяйственные операции с целью формирования налоговой базы.
ИП не зависимо от применяемого режима налогообложения, за исключением "самозанятых", ведут книгу учета доходов и расходов.

Ведение КУДиР ИП на ОСН
Книга учета доходов и расходов на ОСНО ведется в бумажном или электронном виде с начала налогового периода, с 01 января текущего года. По итогам календарного года, 31 декабря текущего года, ее распечатывают, прошнуровывают, пронумеровывают и подписывают. ИП предоставляют книгу учета доходов и расходов в ИФНС вместе с отчетностью 3-НДФЛ до 30 апреля.

Ведение КУДиР ИП на УСН
Книга учета доходов и расходов на УСН ведется в бумажном или электронном виде с начала налогового периода, с 01 января текущего года. По итогам календарного года, 31 декабря текущего года, ее распечатывают, прошнуровывают, пронумеровывают и подписывают. Книгу учета доходов и расходов сдавать в ИФНС не нужно, но налоговая может в любой момент запросит книгу учета, которую нужно предоставить в течении 10 дней. Налоговая проверяет КУДиР на наличие занижения налоговой базы и соответственно суммы налога.

Ведение КУДиР ИП на ПСН
Книга учета доходов и расходов на ПСН ведется в бумажном или электронном виде с начала налогового периода, с 01 января текущего года. По итогам календарного года, 31 декабря текущего года, ее распечатывают, прошнуровывают, пронумеровывают и подписывают. Книгу учета доходов и расходов сдавать в ИФНC не нужно, но налоговая может запросить книгу учета в любой момент, ее нужно предоставить в течении 10 дней. Налоговая проверяет КУДиР на наличие превышения дохода у ИП свыше лимита 60 млн. за год по всем патентам.

Отчетность ИП на УСН

ИП на УСН без работников сдают в налоговую инспекцию:

Декларацию по УСН (период отчета - год, срок сдачи - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом).

При наличии наемных работников у ИП применяющих УСН, нужно сдавать:

В ИФНС:

РСВ (период отчета - квартал, срок сдачи - не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом);
6 - НДФЛ (период отчета - квартал, срок сдачи - не позднее конца месяца, следующего за кварталом).

В ПФР:

СЗВ-М и СЗВ-ТД (период отчета - месяц, срок сдачи - не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным);
СЗВ-Стаж (период отчета - год, срок сдачи - не позднее 1 марта).

В ФСС:

Сведение о застрахованном лице (при наступлении кадрового события, при трудоустройстве и изменении сведений о работнике);
4-ФСС (период отчета - квартал, срок сдачи - не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом);
Подтверждение вида деятельности* (период отчета - год, срок сдачи - не позднее 15 апреля).

*ИП с наемными работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности. Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Отчетность ИП на ОСНО

ИП на ОСНО без работников сдают в налоговую инспекцию:

Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3 - НДФЛ (раз в год);
Декларация 4 - НДФЛ (в начале деятельности, в течении 5 дней, по истечении 1 месяца, либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

При наличии наемных работников у ИП применяющих ОСНО, нужно сдавать:

В ИФНС:

РСВ (период отчета - квартал, срок сдачи - не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом);
6 - НДФЛ (период отчета - квартал, срок сдачи - не позднее конца месяца, следующего за кварталом).

В ПФР:

СЗВ-М и СЗВ-ТД (период отчета - месяц, срок сдачи - не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным);
СЗВ-Стаж (период отчета - год, срок сдачи - не позднее 1 марта).

В ФСС:

Сведение о застрахованном лице (при наступлении кадрового события, при трудоустройстве и изменении сведений о работнике);
4-ФСС (период отчета - квартал, срок сдачи - не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом);
Подтверждение вида деятельности* (период отчета - год, срок сдачи - не позднее 15 апреля).

Отчетность ИП на ПСН

ИП на ПСН не составляют и не сдают налоговую отчетность по ПСН.
ИП на ПСН не составляют и не сдает отчетность по сотрудникам.

Стоимость составления налоговой отчетности

Заказать отчетность

Заполните форму обратной связи ниже.

Отправляя форму обратной связи Вы даете согласие на обработку Персональных данных